Thuế, Thuế Thu Nhập, và Thuế Cư Trú tại Nhật Bản

Khi bạn làm việc hoặc sinh sống tại Nhật Bản, bạn phải nộp nhiều loại thuế khác nhau.

Hai loại mà người làm việc tại công ty đặc biệt hay gặp là:

• Thuế thu nhập
• Thuế cư trú

Mặc dù cả hai đều là "thuế", nhưng đối tượng nộp, thời điểm tính toán, và cách nộp đều khác nhau.

Thuế Thu Nhập Là Gì?

Thuế thu nhập là loại thuế nộp cho nhà nước dựa trên thu nhập của năm đó.

Đối với nhân viên công ty, thuế thu nhập thường được khấu trừ từ tiền lương hàng tháng.

Cơ chế này được gọi là "khấu trừ tại nguồn" (源泉徴収).

Thủ tục mà công ty tính toán lại vào cuối năm sự chênh lệch giữa số tiền đã khấu trừ hàng tháng và thuế thu nhập thực tế phải nộp trong năm đó được gọi là "quyết toán thuế cuối năm" (年末調整).

Đối với nhiều nhân viên công ty, thủ tục thuế thu nhập trong năm của họ được hoàn tất thông qua quyết toán thuế cuối năm.

Tuy nhiên, một số người cần khai quyết toán thuế cuối cùng (確定申告).

Thuế Cư Trú Là Gì?

Thuế cư trú là loại thuế nộp cho tỉnh và chính quyền địa phương (市区町村).

Nó được tính toán dựa trên thu nhập của năm trước, trong số các yếu tố khác.

Đối với nhân viên công ty, thuế cư trú thường được khấu trừ từ tiền lương hàng tháng từ tháng 6 đến tháng 5 năm sau.

Phương thức mà công ty khấu trừ thuế cư trú từ tiền lương và nộp thay được gọi là "thu đặc biệt" (特別徴収).

Khi tự nộp, bạn nộp bằng thông báo nộp thuế, trong số các giấy tờ khác, được gửi từ chính quyền địa phương. Đây được gọi là "thu thông thường" (普通徴収).

Thuế Thu Nhập và Thuế Cư Trú Được Nộp Vào Thời Điểm Khác Nhau

Thuế thu nhập được khấu trừ trong cùng năm đó từ tiền lương của năm đó, trong số các nguồn thu nhập khác.

Thuế cư trú, theo nguyên tắc cơ bản, được nộp vào năm tài chính tiếp theo dựa trên thu nhập của năm trước.

Vì lý do này, ngay cả khi bạn nghỉ việc tại công ty và thu nhập hiện tại giảm, bạn vẫn có thể phải nộp thuế cư trú dựa trên thu nhập của năm trước.

Một số người ngạc nhiên khi nhận được thông báo nộp thuế cư trú sau khi nghỉ việc, vì vậy khi nghỉ việc, hãy kiểm tra phương thức nộp thuế cư trú của bạn.

Thuế Cư Trú Khi Bạn Nghỉ Việc Tại Công Ty

Ngay cả khi bạn nghỉ việc tại công ty, phần thuế cư trú còn lại của năm tài chính đó không biến mất.

Cách bạn nộp phần thuế cư trú còn lại thay đổi tùy theo thời điểm bạn nghỉ việc.

Nếu Bạn Nghỉ Việc Từ Ngày 1 Tháng 6 Đến Ngày 31 Tháng 12

Thông thường, phần còn lại không thể tiếp tục khấu trừ từ tiền lương sẽ chuyển sang phương thức bạn tự nộp.

Nếu muốn, trong một số trường hợp bạn có thể nộp toàn bộ số tiền còn lại một lần từ tiền lương cuối cùng hoặc trợ cấp thôi việc, trong số các nguồn khác.

Bạn cũng có thể hoàn tất thủ tục để tiếp tục nộp qua tiền lương tại công ty mới.

Nếu Bạn Nghỉ Việc Từ Ngày 1 Tháng 1 Đến Ngày 30 Tháng 4

Trong một số trường hợp nhất định, phần thuế cư trú còn lại dự kiến nộp đến tháng 5 sẽ được khấu trừ toàn bộ một lần từ tiền lương cuối cùng hoặc trợ cấp thôi việc, trong số các nguồn khác.

Nếu Bạn Nghỉ Việc Vào Tháng 5

Thông thường, phần thuế cư trú của tháng 5 được khấu trừ từ tiền lương của tháng đó.

Nếu bạn không rõ phương thức nộp của mình, hãy kiểm tra với công ty hoặc chính quyền địa phương nơi bạn sinh sống.

Giấy Khấu Trừ Thuế Tại Nguồn

"Giấy khấu trừ thuế tại nguồn đối với thu nhập tiền lương" (給与所得の源泉徴収票) là giấy tờ bạn nhận được từ công ty.

Nó chủ yếu chứa các thông tin sau:

• Tiền lương công ty đã trả cho bạn trong năm đó
• Thuế thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương của bạn

Được sử dụng cho việc quyết toán thuế cuối năm tại công ty tiếp theo, hoặc khi tự khai quyết toán thuế cuối cùng, trong số các mục đích khác.

Đối với người nghỉ việc giữa năm, theo nguyên tắc chung, giấy này được công ty cấp trong vòng một tháng sau khi nghỉ việc.

Nếu không nhận được, trước tiên hãy kiểm tra với công ty.

Quyết Toán Thuế Cuối Năm

Quyết toán thuế cuối năm là thủ tục mà công ty tính toán lại thuế thu nhập của một năm.

Nhiều nhân viên công ty nhận quyết toán thuế cuối năm thông qua công ty.

Người đã chuyển việc đôi khi nộp giấy khấu trừ thuế tại nguồn của công ty cũ cho công ty mới.

Khai Quyết Toán Thuế Cuối Cùng

Khai quyết toán thuế cuối cùng là thủ tục mà bạn tự báo cáo thu nhập và thuế, trong số các thông tin khác, của một năm trực tiếp cho cơ quan thuế.

Ngay cả nhân viên công ty đôi khi cũng cần khai quyết toán thuế cuối cùng.

Mặt khác, khai quyết toán thuế cuối cùng cũng có thể dẫn đến việc hoàn lại số thuế đã nộp thừa.

Nếu không rõ liệu có cần thiết hay không, hãy kiểm tra hướng dẫn của Cục Thuế Quốc gia hoặc cơ quan thuế.

Người Nước Ngoài và Thuế

Người nước ngoài cũng có thể phải nộp thuế Nhật Bản khi họ sinh sống hoặc làm việc tại Nhật Bản.

Tuy nhiên, đối với thuế thu nhập, việc được coi là "cư dân" hay "không phải cư dân", trong số các phân loại khác, thay đổi tùy theo thời gian cư trú tại Nhật Bản và địa điểm cơ sở sinh hoạt của bạn, và điều này cũng làm thay đổi phạm vi thu nhập chịu thuế.

Những người có thu nhập từ nước ngoài, và những người rời khỏi Nhật Bản, trong số những người khác, nên kiểm tra với cơ quan thuế hoặc kế toán thuế.

Khi Không Rõ

• Thuế thu nhập / khai quyết toán thuế cuối cùng → Cơ quan thuế, Cục Thuế Quốc gia
• Thuế cư trú → Chính quyền địa phương nơi bạn sinh sống
• Thuế bị khấu trừ từ tiền lương của bạn → Bộ phận tiền lương/nhân sự của công ty bạn
• Khi cần phán đoán thuế cá nhân → Chuyên gia như kế toán thuế

Những Điều Có Thể Kiểm Tra Tiếp Theo

• Quyết toán thuế cuối năm và khai quyết toán thuế cuối cùng
• Nghỉ việc, chuyển việc, hoặc thất nghiệp
• Rời khỏi Nhật Bản và về nước
• Không biết nên hỏi ở đâu

Nơi Xác Nhận Chính

• Cục Thuế Quốc gia
• Chính quyền địa phương (shikuchoson)
• Tỉnh

Cập nhật lần cuối: Tháng 8 năm 2026