일본의 세금・소득세・주민세

일본에서 일하거나 생활하면 다양한 세금을 냅니다.

회사에서 일하는 사람이 특히 자주 접하는 것이,

• 소득세
• 주민세

입니다.

같은 "세금"이라도 내는 대상, 계산 시기, 내는 방법이 다릅니다.

소득세란?

소득세는 그 해의 소득에 대해 국가에 내는 세금입니다.

회사원의 경우 통상 매월 급여에서 소득세가 공제됩니다.

이 구조를 "원천징수"라고 합니다.

매월 공제된 금액과 그 해에 실제로 내야 할 소득세와의 차이를 회사가 연말에 다시 계산하는 절차가 "연말정산"입니다.

많은 회사원은 연말정산으로 그 해의 소득세 절차가 끝납니다.

다만, 확정신고가 필요한 사람도 있습니다.

주민세란?

주민세는 도도부현과 시구정촌에 내는 세금입니다.

전년도 소득 등을 바탕으로 계산됩니다.

회사원의 경우 통상 6월부터 다음 해 5월까지 매월 급여에서 주민세가 공제됩니다.

회사가 급여에서 주민세를 공제하여 납부하는 방법을 "특별징수"라고 합니다.

스스로 낼 경우에는 시구정촌에서 오는 납세통지서 등을 사용하여 냅니다. 이를 "보통징수"라고 합니다.

소득세와 주민세는 내는 시기가 다릅니다

소득세는 그 해의 급여 등에서 그 해에 공제됩니다.

주민세는 전년도 소득을 바탕으로 다음 연도에 내는 것이 기본입니다.

그래서 회사를 그만두고 현재 수입이 줄어도, 전년도 소득에 대한 주민세를 내는 경우가 있습니다.

퇴직 후 주민세 납부서가 도착해 놀라는 사람도 있으므로, 퇴직할 때는 주민세 납부 방법을 확인해 주세요.

회사를 그만두었을 때의 주민세

회사를 그만두어도 그 연도의 남은 주민세가 없어지는 것은 아닙니다.

퇴직 시기에 따라 남은 주민세를 내는 방법이 달라집니다.

6월 1일부터 12월 31일까지 퇴직했을 때

통상, 급여에서 공제할 수 없게 된 나머지는 스스로 내는 방법으로 바뀝니다.

원할 경우, 나머지 세액을 마지막 급여나 퇴직금 등에서 한 번에 낼 수 있는 경우가 있습니다.

새 회사에서 계속 급여에서 내는 절차를 하는 경우도 있습니다.

1월 1일부터 4월 30일까지 퇴직했을 때

일정한 경우, 5월까지 낼 예정이었던 나머지 주민세가 마지막 급여나 퇴직금 등에서 한 번에 공제됩니다.

5월에 퇴직했을 때

통상, 그 달의 급여에서 5월분 주민세가 공제됩니다.

자신의 납부 방법을 모를 때는 회사 또는 거주하는 시구정촌에 확인해 주세요.

원천징수표

"급여소득 원천징수표"는 회사로부터 받는 서류입니다.

주로 다음과 같은 정보가 기재되어 있습니다.

• 그 해에 회사로부터 지급된 급여
• 급여에서 공제된 소득세

이직한 곳에서의 연말정산이나 스스로 확정신고를 할 때 등에 사용합니다.

연도 중에 퇴직한 사람에게는 원칙적으로 퇴직 후 1개월 이내에 회사로부터 교부됩니다.

도착하지 않을 때는 먼저 회사에 확인해 주세요.

연말정산

연말정산은 회사가 1년간의 소득세를 다시 계산하는 절차입니다.

많은 회사원은 회사에서 연말정산을 받습니다.

이직한 사람은 이전 회사의 원천징수표를 새 회사에 제출하는 경우가 있습니다.

확정신고

확정신고는 1년간의 소득과 세금 등을 스스로 세무서에 신고하는 절차입니다.

회사원이라도 확정신고가 필요한 경우가 있습니다.

한편, 확정신고를 하면 더 낸 세금이 돌아오는 경우도 있습니다.

필요한지 모를 때는 국세청의 안내나 세무서에서 확인해 주세요.

외국인과 세금

외국인도 일본에서 생활하거나 일하면 일본의 세금을 내는 경우가 있습니다.

다만, 소득세에서는 일본에 거주하는 기간이나 생활 거점 등에 따라 "거주자" "비거주자" 등의 취급이 달라지고, 과세되는 소득의 범위도 달라집니다.

해외에서도 수입이 있는 사람, 일본을 떠나는 사람 등은 세무서나 세무사 등에 확인해 주세요.

잘 모를 때

• 소득세・확정신고 → 세무서, 국세청
• 주민세 → 거주하는 시구정촌
• 급여에서 공제되는 세금 → 회사의 급여・인사 담당
• 개별 세무 판단이 필요할 때 → 세무사 등 전문가

다음에 확인할 수 있는 것

• 연말정산・확정신고
• 퇴직・전직・실업
• 일본을 떠나 귀국하기
• 어디에 상담해야 할지 모르겠음

주요 확인처

• 국세청
• 시구정촌
• 도도부현

최종 확인: 2026년 8월