Pajak, Pajak Penghasilan, dan Pajak Penduduk di Jepang

Saat Anda bekerja atau tinggal di Jepang, Anda membayar berbagai pajak.

Dua yang paling sering ditemui oleh orang yang bekerja di perusahaan adalah:

• Pajak Penghasilan
• Pajak Penduduk

Meskipun keduanya adalah "pajak", pihak yang Anda bayar, waktu perhitungan, dan cara pembayarannya berbeda.

Apa itu Pajak Penghasilan?

Pajak Penghasilan adalah pajak yang dibayarkan kepada pemerintah nasional berdasarkan penghasilan tahun itu.

Bagi karyawan perusahaan, Pajak Penghasilan biasanya dipotong dari gaji bulanan mereka.

Mekanisme ini disebut "pemotongan pajak di sumber" (源泉徴収).

Prosedur di mana perusahaan menghitung ulang, pada akhir tahun, selisih antara jumlah yang dipotong setiap bulan dan Pajak Penghasilan yang sebenarnya terutang untuk tahun itu disebut "penyesuaian akhir tahun" (年末調整).

Bagi banyak karyawan perusahaan, prosedur Pajak Penghasilan tahunan mereka diselesaikan melalui penyesuaian akhir tahun.

Namun, beberapa orang perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak tahunan final (確定申告).

Apa itu Pajak Penduduk?

Pajak Penduduk adalah pajak yang dibayarkan kepada prefektur dan pemerintah daerah (市区町村).

Ini dihitung berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya, di antara faktor lainnya.

Bagi karyawan perusahaan, Pajak Penduduk biasanya dipotong dari gaji bulanan dari bulan Juni hingga Mei tahun berikutnya.

Metode di mana perusahaan memotong Pajak Penduduk dari gaji dan membayarkannya disebut "pemungutan khusus" (特別徴収).

Saat membayar sendiri, Anda membayar menggunakan pemberitahuan pembayaran pajak, di antara dokumen lainnya, yang dikirim dari pemerintah daerah. Ini disebut "pemungutan biasa" (普通徴収).

Pajak Penghasilan dan Pajak Penduduk Dibayar pada Waktu yang Berbeda

Pajak Penghasilan dipotong pada tahun yang sama dari gaji tahun itu, di antara sumber penghasilan lainnya.

Pajak Penduduk, sebagai aturan dasar, dibayarkan pada tahun fiskal berikutnya berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya.

Karena itu, meskipun Anda berhenti dari perusahaan dan penghasilan Anda saat ini berkurang, Anda mungkin tetap membayar Pajak Penduduk berdasarkan penghasilan tahun sebelumnya.

Beberapa orang terkejut ketika pemberitahuan pembayaran Pajak Penduduk tiba setelah mereka mengundurkan diri, jadi saat Anda mengundurkan diri, periksa metode pembayaran Pajak Penduduk Anda.

Pajak Penduduk Saat Anda Berhenti dari Perusahaan

Meskipun Anda berhenti dari perusahaan, sisa Pajak Penduduk untuk tahun fiskal tersebut tidak hilang.

Cara Anda membayar sisa Pajak Penduduk berubah tergantung kapan Anda mengundurkan diri.

Jika Anda Mengundurkan Diri Antara 1 Juni dan 31 Desember

Biasanya, sisa yang tidak dapat lagi dipotong dari gaji Anda berubah menjadi metode di mana Anda membayarnya sendiri.

Jika Anda mau, dalam beberapa kasus Anda dapat membayar sisa jumlah sekaligus dari gaji terakhir atau pesangon Anda, di antara sumber lainnya.

Anda juga dapat menyelesaikan prosedur untuk terus membayar melalui gaji perusahaan baru Anda.

Jika Anda Mengundurkan Diri Antara 1 Januari dan 30 April

Dalam kasus tertentu, sisa Pajak Penduduk yang dijadwalkan untuk dibayar hingga Mei dipotong sekaligus dari gaji terakhir atau pesangon Anda, di antara sumber lainnya.

Jika Anda Mengundurkan Diri pada Bulan Mei

Biasanya, bagian Pajak Penduduk bulan Mei dipotong dari gaji bulan itu.

Jika Anda tidak yakin dengan metode pembayaran Anda sendiri, periksa dengan perusahaan Anda atau pemerintah daerah tempat Anda tinggal.

Slip Pemotongan Pajak di Sumber

"Slip Pemotongan Pajak di Sumber atas Penghasilan Gaji" (給与所得の源泉徴収票) adalah dokumen yang Anda terima dari perusahaan.

Dokumen ini terutama berisi informasi berikut:

• Gaji yang dibayarkan perusahaan kepada Anda tahun itu
• Pajak Penghasilan yang dipotong dari gaji Anda

Digunakan untuk penyesuaian akhir tahun di perusahaan berikutnya, atau saat mengajukan sendiri surat pemberitahuan pajak tahunan final, di antara tujuan lainnya.

Bagi orang yang mengundurkan diri di pertengahan tahun, sebagai aturan umum, dokumen ini diterbitkan oleh perusahaan dalam waktu satu bulan setelah pengunduran diri.

Jika tidak tiba, periksa dulu dengan perusahaan Anda.

Penyesuaian Akhir Tahun

Penyesuaian akhir tahun adalah prosedur di mana perusahaan menghitung ulang Pajak Penghasilan selama satu tahun.

Banyak karyawan perusahaan menerima penyesuaian akhir tahun melalui perusahaan mereka.

Orang yang berganti pekerjaan terkadang menyerahkan Slip Pemotongan Pajak di Sumber dari perusahaan sebelumnya ke perusahaan baru.

Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan Final

Surat pemberitahuan pajak tahunan final adalah prosedur di mana Anda melaporkan sendiri penghasilan dan pajak Anda, di antara informasi lainnya, selama satu tahun langsung ke kantor pajak.

Bahkan karyawan perusahaan terkadang perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak tahunan final.

Di sisi lain, mengajukan surat pemberitahuan pajak tahunan final juga dapat menghasilkan pengembalian pajak yang dibayar berlebih.

Jika Anda tidak yakin apakah itu diperlukan, periksa panduan Badan Pajak Nasional atau kantor pajak.

Warga Negara Asing dan Pajak

Warga negara asing juga mungkin harus membayar pajak Jepang ketika mereka tinggal atau bekerja di Jepang.

Namun, untuk Pajak Penghasilan, apakah Anda diperlakukan sebagai "penduduk" atau "bukan penduduk", di antara klasifikasi lainnya, berubah tergantung periode tempat tinggal Anda di Jepang dan lokasi basis kehidupan Anda, dan ini juga mengubah cakupan penghasilan yang dikenakan pajak.

Orang dengan penghasilan dari luar negeri, dan orang yang meninggalkan Jepang, di antara yang lainnya, harus memeriksa dengan kantor pajak atau akuntan pajak.

Jika Anda Tidak Yakin

• Pajak Penghasilan / surat pemberitahuan pajak tahunan final → Kantor pajak, Badan Pajak Nasional
• Pajak Penduduk → Pemerintah daerah tempat Anda tinggal
• Pajak yang dipotong dari gaji Anda → Departemen penggajian/SDM perusahaan Anda
• Saat diperlukan penilaian pajak individu → Ahli seperti akuntan pajak

Yang Dapat Diperiksa Selanjutnya

• Penyesuaian akhir tahun dan surat pemberitahuan pajak tahunan final
• Berhenti kerja, berganti pekerjaan, atau menjadi pengangguran
• Meninggalkan Jepang dan kembali ke negara asal
• Tidak tahu harus berkonsultasi ke mana

Sumber Utama untuk Diperiksa

• Badan Pajak Nasional
• Pemerintah daerah (shikuchoson)
• Prefektur

Terakhir diperiksa: Agustus 2026